Kiểm tra hóa đơn trước khi bán cho DN

Vi phạm về hóa đơn ngày càng phức tạp

Ông Đoàn Ngọc Hùng - Phó Giám đốc Công an TP. Hà Nội cho biết,ửlýnghiêmcáctrườnghợpsửdụnghóađơnbấthợpphálịch bóng đá anh hôm nay và ngày mai từ đầu năm đến nay, tình trạng tội phạm về trốn thuế và vi phạm trong lĩnh vực thuế trên địa bàn thành phố diễn biến khá phức tạp. Theo ông Hùng, hiện nay có một số doanh nghiệp (DN) thành lập, đăng ký kinh doanh và nộp thuế một nơi, nhưng thực tế hoạt động sản xuất, kinh doanh lại ở một nơi khác, gây khó khăn cho việc giám sát của cơ quan quản lý nhà nước. Bên cạnh đó, lợi dụng sự thông thoáng của Luật DN, các đối tượng thành lập công ty, hoặc mua lại những công ty không còn nhu cầu hoạt động để phát hành hóa đơn bất hợp pháp.

Ông Nguyễn Thế Mạnh - Phó Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế, kiêm Cục trưởng Cục Thuế TP. Hà Nội cho biết, việc đơn giản hóa thủ tục hành chính của ngành Thuế thời gian qua đã mang lại nhiều thuận lợi cho DN. Nhưng một số đối tượng làm ăn không chân chính lợi dụng để thành lập “DN ma” nhằm mua bán, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp. “Lợi dụng chính sách cải cách thủ tục hành chính của Nhà nước - các DN được phép bỏ bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra và kê khai thuế theo quý (đối với các DN có doanh thu dưới 50 tỷ đồng), các đối tượng chỉ kê khai doanh thu hàng hóa mua vào, bán ra. Cơ quan thuế khó theo dõi, nắm bắt được DN mua bán hàng hóa gì, mua của ai để kiểm tra nguồn gốc hóa đơn”, ông Mạnh nói.

Ông Đoàn Ngọc Hùng cho biết thêm, khi cơ quan thuế nghi ngờ, hoặc phát hiện có hoạt động mua bán trái phép hóa đơn GTGT, tiến hành kiểm tra thì DN lại xin ngừng hoạt động, chuyển địa điểm kinh doanh để trốn tránh sự kiểm tra của cơ quan chức năng. “Một thủ đoạn khá phổ biến hiện nay của tội phạm trốn thuế là bỏ ngoài sổ sách kế toán, cụ thể là người nộp thuế sử dụng đồng thời hai hệ thống sổ sách kế toán. Một hệ thống sổ sách kế toán nội bộ, phản ánh đầy đủ các giao dịch kinh tế, hệ thống kế toán; một loại khác chỉ phản ánh một phần các giao dịch để kê khai thuế. Hành vi này xuất hiện chủ yếu khi DN mua hàng trôi nổi, DN trong trong lĩnh vực thời trang, nhà hàng, ăn uống”, ông Hùng thông tin.

Trao đổi thông tin để ngăn chặn vi phạm

Để ngăn chặn hành vi mua bán, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, đại diện Công an TP. Hà Nội cho biết, hiện cơ quan này đã và đang phối hợp chặt chẽ với cơ quan thuế, các sở, ngành của Hà Nội để phát hiện, đấu tranh có hiệu quả với các hành vi trốn thuế. “Chúng tôi thường xuyên trao đổi thông tin với Cục Thuế TP. Hà Nội để tìm hiểu về chính sách liên quan đến thuế GTGT; chia sẻ các phương thức, thủ đoạn hoạt động mới của tội phạm trong lĩnh vực thuế, các DN có biểu hiện vi phạm pháp luật về thuế GTGT. Định kỳ lực lượng chức năng tiến hành tổ chức các đợt kiểm tra để xử lý nghiêm các hành vi vi phạm”, ông Hùng nói.

Cũng theo ông Hùng, để đấu tranh có hiệu quả loại tội phạm bày, Công an TP. Hà Nội đã xây dựng chuyên đề “Phòng ngừa và đấu tranh chống tội phạm trong lĩnh vực thuế”, trên địa bàn TP. Hà Nội. Chuyên đề này hiện đã được triển khai đến các phòng nghiệp vụ, công an các quận, huyện, thị xã để tổ chức thực hiện.

Theo báo cáo nhanh của Công an TP. Hà Nội, 7 tháng đầu năm 2017, cơ quan thuế đã cung cấp 289 đầu mối hồ sơ vụ việc liên quan đến 502 DN cho công an. “Đến nay, hai bên đã phối hợp xác minh 53 vụ việc liên quan đến 474 hóa đơn GTGT có dấu hiệu mua bán, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp. Ban giám đốc Công an TP. Hà Nội cũng đã chỉ đạo các phòng nghiệp vụ có liên quan và công an các quận, huyện, thị xã tổ chức tiếp nhận, điều tra, xác minh theo thẩm quyền; kiên quyết xử lý nghiêm những trường hợp vi phạp pháp luật về hóa đơn”, ông Hùng cho biết.

Để hạn chế việc mua bán, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, ông Hùng cho rằng cần phải quản lý chặt chẽ thủ tục thành lập DN. Theo ông Hùng, trước khi cấp phép thành lập DN cần có biện pháp xác minh lý lịch tư pháp của người đại diện pháp luật và thẩm định vốn điều lệ. Cơ quan đăng ký kinh doanh cần phối hợp tốt với Cục Thuế TP. Hà Nội, định kỳ 3 tháng, hoặc 6 tháng cần tiến hành kiểm tra, giám sát đối với DN có biểu hiện đăng ký kinh doanh, nhưng không hoạt động sản xuất kinh doanh, mà thành lập chỉ nhằm mục đích mua, bán hóa đơn. “Trong quá trình kiểm tra, nếu phát hiện có dấu hiệu tội phạm thì chuyển hồ sơ đề nghị cơ quan công an xác minh, điều tra làm rõ…”, ông Hùng kiến nghị./.

Nhật Minh