CBCC Cục Thuế Bình Thuận kiểm tra việc chấp hành chính sách pháp luật thuế của các hộ kinh doanh. Ảnh: Internet.

TheànhThuếphốihợpCônganxửlývụviệccódấuhiệutộiphạnhận định arsenal vs newcastleo báo cáo của Tổng cục Thuế, trong 5 năm (2007-2013) thực hiện Quy chế phối hợp giữa Tổng cục Thuế và Tổng cục Cảnh sát (Bộ Công an) trong đấu tranh phòng chống các hành vi vi phạm pháp luật thuế, hai cơ quan đã phối hợp trao đổi 27.516 công văn, tài liệu liên quan đến lĩnh vực thuế. Kết quả, đã xử lý hình sự 218 vụ; xử lý hành chính 10.155 vụ vi phạm trong lĩnh vực thuế; thu hồi nộp ngân sách 782,6 tỷ đồng.

Tuy nhiên, hiện vẫn còn khó khăn, vướng mắc trong quá trình triển khai thực hiện quy chế phối hợp như: Chính sách pháp luật thường xuyên sửa đổi, bổ sung; hành vi trốn thuế, gian lận ngày càng tinh vi, phức tạp, đòi hỏi phải tập trung nhiều lực lượng, nhiều thời gian. Tội phạm về thuế hoạt động có tổ chức, liên quan đến nhiều địa phương, trong khi đó sự phối hợp giữa các địa phương chưa chặt chẽ nên khó khăn trong việc điều tra, xử lý...

Để khắc phục tình trạng trên, ngày 28-11-2013, Bộ Tài chính đã chính thức hướng dẫn quy trình thực hiện của cơ quan Thuế với cơ quan Công an trong việc chuyển hồ sơ vụ việc có dấu hiệu tội phạm. Trong đó, nêu rõ nguyên tắc các trường hợp phát hiện hành vi vi phạm phải chuyển hồ sơ để kiến nghị khởi tố vụ án hình sự.

Cụ thể, với trường hợp trong quá trình thanh, kiểm tra thuế, nếu phát hiện có dấu hiệu tội phạm thì trưởng đoàn kiểm tra, thanh tra thuế phải báo cáo lãnh đạo bộ phận thanh tra. Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày phát hiện hành vi có dấu hiệu tội phạm, trưởng đoàn kiểm tra, lãnh đạo bộ phận thanh tra thuế phải trình thủ trưởng cơ quan Thuế ký văn bản chuyển hồ sơ cho cơ quan điều tra cùng cấp để điều tra, xử lý.

Đối với trường hợp khi đang xem xét vụ việc vi phạm để ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính, nếu phát hiện thấy hành vi vi phạm có dấu hiệu tội phạm thì người phát hiện phải báo cáo ngay với người có thẩm quyền xử phạt để tạm dừng việc ra quyết định và chuyển hồ sơ vụ việc cho cơ quan Công an để kiến nghị khởi tố.

Trường hợp khi đang thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính, nếu phát hiện thấy hành vi vi phạm có dấu hiệu tội phạm thì phải báo cáo ngay với người đã ra quyết định xử phạt. Theo đó, với trường hợp kiểm tra thấy hành vi vi phạm chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự thì phải tạm đình chỉ thi hành quyết định đó để làm văn bản kiến nghị khởi tố vụ án hình sự đảm bảo trong thời gian 3 ngày (kể từ ngày tạm đình chỉ) hồ sơ vụ việc phải chuyển đến cơ quan Công an thụ lý.

Ngoài ra, với trường hợp phát hiện khi đã thi hành xong quyết định xử phạt hành chính nhưng chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự thì phải chuyển hồ sơ vụ việc cho cơ quan Công an để kiến nghị khởi tố.

Thu Hằng