Trong tuần đầu tiên của năm mới,áisinhlãisuấtkhôngđượclỗquávốnđiềulệlich thi dau as roma Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành Thông tư 01/2015-TT-NHNN ngày 6/1/2015 quy định về hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Phải lựa chọn tổ chức tài chính khi kinh doanh phái sinh ở thị trường nước ngoài

Trong phần giải thích về từ ngữ, Thông tư quy định sản phẩm phái sinh lãi suất là công cụ tài chính được định giá theo biến động dự kiến về lãi suất. Hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất là việc ngân hàng giao kết và thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất với tổ chức tài chính nước ngoài trên thị trường quốc tế nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất của ngân hàng hoặc là việc ngân hàng giao kết và thực hiện hợp đồng phái sinh lãi suất với khách hàng trên thị trường trong nước nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất của khách hàng.

Về điều kiện, ngân hàng được kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất khi : Được NHNN chấp thuận tại Giấy phép thành lập và hoạt động, hoặc bằng văn bản riêng theo quy định của pháp luật ; Đã ban hành văn bản quy định nội bộ về kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất theo quy định, bảo đảm có cơ chế kiểm soát, kiểm toán nội bộ, quản lý rủi ro đối với hoạt động này.

Về phạm vi, các ngân hàng được kinh doanh các loại sản phẩm phái sinh lãi suất, bao gồm: Sản phẩm lãi suất kỳ hạn (Forward rate agreement); Sản phẩm hoán đổi lãi suất một đồng tiền (Interest rate swap); Sản phẩm hoán đổi lãi suất giữa hai đồng tiền hoặc hoán đổi tiền tệ chéo (Cross currency swap); Sản phẩm quyền chọn lãi suất (Interest rate option)….

Khi kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế, Thông tư quy định các ngân hàng phải thực hiện với tổ chức tài chính nước ngoài được xếp hạng tín nhiệm tối thiểu Baa/P-3 theo đánh giá xếp hạng của Moody’s Investors Service hoặc BBB-/A-3 theo đánh giá xếp hạng của Standard&Poor’s hoặc BBB-/F3 theo đánh giá xếp hạng của Fitch Ratings tại thời điểm giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất, trừ trường hợp chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế với ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh ở nước ngoài của ngân hàng mẹ.

Lỗ ròng không vượt quá 5% vốn điều lệ

Về giới hạn, các ngân hàng được kinh doanh và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất khi giới hạn lỗ ròng về hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất không vượt quá 5% vốn điều lệ, vốn được cấp của ngân hàng.

Trường hợp giới hạn lỗ ròng vượt 5% vốn điều lệ, vốn được cấp, thì ngân hàng ngừng việc giao kết các hợp đồng phái sinh lãi suất mới, báo cáo NHNN (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) về nguyên nhân phát sinh lỗ, các biện pháp và thời hạn khắc phục.

Khi có nhu cầu giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất mới, các ngân hàng phải xác định giới hạn lỗ ròng về hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất để làm cơ sở thực hiện phù hợp với quy định tại Thông tư. Giới hạn lỗ ròng về hoạt động này được xác định bằng tổng lãi ròng và lỗ ròng của các hợp đồng phái sinh lãi suất còn hiệu lực cộng tổng lãi ròng và lỗ ròng của các hợp đồng phái sinh lãi suất đã tất toán trong năm tài chính.

Về lãi suất, các bên thỏa thuận và cam kết trong hợp đồng phái sinh lãi suất về các mức lãi suất để thực hiện sản phẩm phái sinh lãi suất, phù hợp với quy định của NHNN về lãi suất của các giao dịch gốc tại thời điểm các bên ký hợp đồng.

Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 2/3/2015./.

Hoàng Yến