【trận đấu brighton gặp tottenham】Công ty Khoáng sản và thương mại Bình Thuận có dấu hiệu trốn thuế

Khai thác titan tại mỏ Suối Nhum,ôngtyKhoángsảnvàthươngmạiBìnhThuậncódấuhiệutrốnthuếtrận đấu brighton gặp tottenham Bình Thuận. Ảnh: baotainguyenmoitruong

Theo đơn tố cáo của công dân, Cty KS Bình Thuận “có dấu hiệu không minh bạch trong hoạt động xuất khẩu khoáng sản, chuyển giá, khai thấp hơn giá thị trường để trốn thuế” diễn ra trong thời gian dài, Tổng cục Hải quan đã tiến hành kiểm tra 37 bộ hồ sơ xuất khẩu của Cty KS Bình Thuận sang Trung Quốc, diễn ra trong giai đoạn 2009- 2012 và đã phát hiện ra nhiều dấu hiệu mờ ám, vi phạm pháp luật...

Dấu hiệu giả mạo giấy tờ

Căn cứ kết quả kiểm tra hồ sơ, ý kiến của các cơ quan chuyên môn, giải trình của người bị tố cáo, báo cáo của Đoàn kiểm tra, xác minh, Tổng cục Hải quan nhận thấy, có 6 dấu hiệu của hành vi trốn thuế:

Thứ nhất, nhiều bộ hồ sơ thể hiện một số mâu thuẫn, như: hợp đồng mua bán ký kết với đối tác nước ngoài thể hiện cùng một người mua nhưng lại có con dấu khác nhau; con dấu của công ty này nhưng lại đóng vào hợp đồng của công ty khác.

Thứ hai, nội dung của các hợp đồng đều có câu: “This contract is made by fax and becomes effective from the signing date”, dịch sang tiếng Việt là: “Hợp đồng này được chuyển bằng fax và có giá trị kể từ ngày ký”.

Tuy nhiên, các bản hợp đồng trên không thể hiện dấu hiệu của bản fax, mặc dù, Tổng giám đốc Cty KS Bình Thuận thừa nhận, các hợp đồng mua bán đều được ký kết qua fax.

Thứ ba, về phương thức thanh toán, nội dung các hợp đồng mua bán thể hiện là thanh toán qua tài khoản của Cty KS Bình Thuận mở tại ngân hàng. Tuy nhiên, trên 37 hợp đồng này không thể hiện số tài khoản của người mua (doanh nghiệp Trung Quốc).

Các hợp đồng mua bán với các doanh nghiệp phía Trung Quốc (37 hợp đồng) của Cty KS Bình Thuận đều được thể hiện là 02 bên cam kết thanh toán 100% tiền mua hàng từ tài khoản người mua; không có điều khoản nào thể hiện thực hiện thanh toán qua tài khoản của người trung gian hoặc người môi giới mua bán hàng (kèm theo 37 hợp đồng).

Tuy nhiên qua tra soát thấy, một số giao dịch thanh toán tiền mua hàng không phải do pháp nhân có tên trên hợp đồng thương mại (không đúng tên người mua hàng ghi trên hợp đồng thanh toán). Hầu hết các giao dịch không xác định được rõ người thanh toán (kèm theo các tài liệu mà ngân hàng cung cấp).

Thứ tư, căn cứ vào thông tin Cục quản lý xuất nhập cảnh Bộ Công an cung cấp, một số lần, trong những ngày tổng giám đốc (ông Tô Tài Tích) ở nước ngoài, nhưng hợp đồng vẫn được ký và đóng dấu tại Cty KS Bình Thuận.

Trong khi, chính ông Tô Tài Tích khẳng định rằng, các hợp đồng mua bán để xuất khẩu quặng được ký kết tại trụ sở công ty tại Bình thuận.

Thứ năm, kết quả xác minh các doanh nghiệp Trung Quốc cho thấy: Ngày 17/9/2013, Cục chống buôn lậu – Cao Ủy Hải quan Trung Quốc đã có trả lời cụ thể (kèm theo thư phúc đáp) như sau:

10 công ty Trung Quốc này có tồn tại và đã đăng ký trong hồ sơ hải quan. Tuy nhiên, tên của 07 công ty không đồng nhất với con dấu trong hợp đồng và các địa chỉ ghi trên hợp đồng cũng không thể tìm thấy.

Thứ sáu, kết quả giám định tại văn bản số 114/CV ngày 21/08/2013 của Phân viện khoa học hình sự, Tổng cục cảnh sát Phòng chống tội phạm, tại TP. Hồ Chí Minh đã kết luận giám định 37 hợp đồng xuất khẩu giữa Cty KS Bình Thuận và các doanh nghiệp Trung Quốc: “37 Contract gửi giám định được làm giả bằng phương pháp photocoppy hình dấu từ tài liệu khác vào vị trí dưới mục “For The Buyer...”

Như vậy, với những căn cứ và kết luận giám định hình sự nêu trên, toàn bộ 37 hợp đồng mua bán quặng trên được làm giả. Như vậy, theo cơ quan Hải quan, Công ty KS Bình Thuận đã có hành vi giả mạo hồ sơ hải quan...

Dấu hiệu xuất lậu, trốn thuế

Căn cứ kết quả kiểm tra, xác minh, Tổng cục Hải quan cũng nhận thấy một số dấu hiệu xuất lậu khoáng sản của Công ty KS Bình Thuận.

Thứ nhất, một số trường hợp công ty có ký hợp đồng mua bán quặng, nhưng thực tế không được thực hiện theo đúng nội dung đã ký. Tuy nhiên, công ty vẫn phát hành hóa đơn và kê khai thuế đầu ra. Từ đó cho thấy, có dấu hiệu lợi dụng tư cách pháp nhân của một số doanh nghiệp, để hợp thức hóa chứng từ đi đường, xuất bán hàng cho đối tượng khách hàng khác không rõ danh tính, địa chỉ...

Thứ hai, một số trường hợp thanh toán tiền mua hàng không phải do doanh nghiệp mua hàng ký và đóng dấu trên hợp đồng thanh toán, mà do cá nhân hoặc tổ chức khác thanh toán hộ hoặc do cá nhân tự nộp tiền vào tài khoản của Cty KS Bình Thuận.

Thứ ba, một số trường hợp, doanh nghiệp ký hợp đồng mua hàng, không kê khai đầu vào, không lấy hóa đơn do Cty KS Bình Thuận phát hành (không kê khai với cơ quan thuế), nhưng thực chất vẫn có việc thanh toán tiền mua hàng qua tài khoản. Như vậy việc luân chuyển của số lượng hàng hóa này nằm ngoài tầm kiểm soát của cơ quan quản lý thuế.

Thứ tư, một số trường hợp doanh nghiệp chỉ thành lập, tồn tại với thời gian ngắn, sau đó giải thể. Tiến hành xác minh cho thấy, giám đốc doanh nghiệp chỉ là những nhân viên làm nghề cắt tóc, gội đầu, nhưng lại ký hợp đồng mua bán quặng với Cty KS Bình Thuận, không kê khai thuế tại cơ quan thuế địa phương và không rõ số lượng hàng này được bán tiếp cho đơn vị nào, trong nội địa hay đã xuất lậu.

Tổng cục Hải quan nhận thấy, có hiện tượng buôn bán lòng vòng trong nước. Một số doanh nghiệp chỉ ký hợp đồng mua mà không nhận được hàng, không thanh toán; trong khi đó tài khoản của Cty KS Bình Thuận mở tại ngân hàng vẫn thể hiện đã được thanh toán.

Từ đó, Tổng cục Hải quan nhận định có dấu hiệu xuất lậu, trốn thuế đối với mặt hàng khoáng sản.

Căn cứ khoản 3, Điều 25 Luật tố cáo, trong quá trình giải quyết đơn tố cáo của công dân, phát hiện dấu hiệu trốn thuế và dấu hiệu xuất lậu khoáng sản nêu trên Tổng cục Hải quan đã chuyển Cơ quan cảnh sát điều tra- Bộ công an để làm rõ theo thẩm quyền./.

Hải Anh

本文地址：http://game.marimbapop.com/news/521d298730.html