【kqbd senegal】Gian nan chống gian lận thương mại qua mã HS

CBCC Hải quan Lào Cai làm thủ tục cho DN Ảnh: H.M

Nhiều thủ đoạn gian lận qua mã

Theốnggianlậnthươngmạiquamãkqbd senegalo Phòng Thu thập xử lý thông tin (Phòng 2)-Cục Điều tra chống buôn lậu-Tổng cục Hải quan, trong quá trình kiểm tra, rà soát, cơ quan Hải quan đã phát hiện nhiều phương thức, thủ đoạn cũng như cách thức gian lận thương mại có liên quan tới việc khai báo mã số hàng hóa (lợi dụng qui định về việc khai báo sai mã số lần đầu; sau khi bị lập biên bản chứng nhận DN dừng hoạt động, sau đó một DN khác đứng ra NK mặt hàng giống hệt như mặt hàng đã bị lập biên bản…).

Mặt khác, việc khai báo sai mã số hàng hóa còn diễn ra phổ biến ở một số trường hợp: Hàng đồng bộ và linh phụ kiện rời rạc, trong đó hàng NK đồng bộ nhưng được tách ra khai vào các mã linh kiện để hưởng mức thuế suất thấp; các mặt hàng có nguy cơ gian lận về xuất xứ, DN NK thành phẩm hoặc bán thành phẩm nhưng khai vào mã của nguyên liệu để đáp ứng các qui định về chuyển đổi mã HS, từ đó đủ điều kiện xin xuất xứ Việt Nam; DN XNK các mặt hàng cấm, hàng hạn chế XNK hoặc XNK cần giấy phép nhưng khai báo sang mã khác để trốn tránh các qui định này.

Qua rà soát, Phòng 2 nhận thấy, một số DN đã lợi dụng qui định tại Khoản 7 Điều 7 Nghị định số 97/2007/NĐ-CP và Khoản 5 Điều 4 Thông tư 193/2009/TT-BTC qui định “trong trường hợp DN khai báo sai mã số hàng hóa lần đầu sẽ chỉ lập biên bản chứng nhận và không xử phạt” để thực hiện hành vi gian lận.

Sau khi bị lập biên bản chứng nhận về khai báo sai mã số hàng hóa, DN đã chuyển địa bàn khác tiếp tục mở tờ khai, không thay đổi việc khai báo mã số hàng hóa theo hướng dẫn của cán bộ Hải quan tại cửa khẩu có tờ khai biên bản chứng nhận. Trong trường hợp có sự phát hiện, điều chỉnh mã hàng khai báo thì vẫn được tính là lần đầu, DN không bị xử phạt.

Một hình thức gian lận thường gặp khác là sau khi bị lập biên bản chứng nhận, DN thường có thể chuyển địa bàn hoặc không, cũng có thể chuyển sang khai báo tên hàng khác đi một chút và vẫn áp vào mã cũ hoặc áp sang một mã mới không phải mã điều chỉnh hay mã bị điều chỉnh, có mức thuế suất thấp hơn mức thuế suất đã được ấn định cho tờ khai bị lập biên bản chứng nhận.

Có trường hợp sau khi bị lập biên bản chứng nhận, DN dừng hoạt động XNK hoặc có nhưng rất ít, tuy nhiên một DN khác lại đứng ra NK mặt hàng giống hệt mặt hàng trong tờ khai bị lập biên bản chứng nhận với cùng một đối tác, xuất xứ, đơn giá. Sau đó, DN này lại bán lại hàng hóa cho DN bị lập biên bản chứng nhận bằng một hợp đồng mua bán trong nội địa.

Đấu tranh trọng điểm

Nhận thấy công tác chống gian lận thương mại qua mã HS của hàng hóa có nhiều khó khăn, phức tạp, thời gian qua, Cục Điều tra chống buôn lậu đã tham mưu cho lãnh đạo Tổng cục Hải quan ban hành Công văn số 4871/TCHQ-ĐT về việc thu thập, xử lí thông tin về các trường hợp bị lập biên bản lần đầu khi khai báo sai mã số hàng hóa.

Tổng hợp, rà soát và đề xuất đưa vào áp dụng QLRR đối với 1.615 DN khai báo sai 2.235 mã hàng dẫn đến thiếu số thuế phải nộp; rà soát mở rộng, xác định các ngành hàng trọng điểm hoặc những trường hợp khai báo sai mã số hàng hóa trên diện rộng để thu thập thông tin, dữ liệu.

Ngoài ra, trong quá trình triển khai công tác chống gian lận thương mại qua mã, Cục Điều tra chống buôn lậu cũng phát hiện nhiều trường hợp chuyển địa bàn, đề xuất xử lí nghiệp vụ tại cấp Tổng cục hoặc chuyển cục Hải quan địa phương xử lí theo từng địa bàn, phương thức này đặc biệt phổ biến ở khu vực TP.HCM.

Chỉ tính riêng trong năm 2011, Cục Điều tra chống buôn lậu đã chuyển Cục Hải quan TP.HCM thông tin về 30 DN sau khi bị lập biên bản chứng nhận đã chuyển sang chi cục khác mở tờ khai.

Để nâng cao hiệu quả công tác đấu tranh chống gian lận qua mã, theo lãnh đạo Phòng 2-Cục Điều tra chống buôn lậu, trong thời gian tới cần có sự phối hợp đồng bộ, chặt chẽ hơn nữa giữa các cơ quan cấp Tổng cục như Cục Điều tra chống buôn lậu, Cục Thuế XNK, các Trung tâm Phân tích phân loại hàng hóa và giữa cơ quan cấp Tổng cục với Hải quan cửa khẩu trong việc tổng hợp, rà soát và báo cáo về Tổng cục các trường hợp bị lập biên bản chứng nhận khai báo sai mã số hàng hóa, danh sách những mặt hàng khó phân loại hoặc dễ gây nhầm lẫn trong quá trình phân loại áp mã;

Tăng cường năng lực cho các cán bộ làm công tác chống gian lận thương mại qua mã, tạo điều kiện để các cán bộ này tiếp cận một cách có hệ thống với các quy định của pháp luật về khai báo áp mã hàng hóa, các phương pháp, kỹ thuật xác định, phân loại hàng hóa.

H.Minh